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Qu’est-ce que l’affacturage ?
Comment ça marche ?
A qui cela s’adresse ?
Pourquoi l’utiliser ?
Ce sont autant de questions qui viennent à l’esprit des décideurs qui découvrent l’affacturage et qui veulent bien le comprendre et en savoir plus.
Nous répondons de manière simple et factuelle à toutes ces questions afin de leur permettre de rapidement bien comprendre le principe de fonctionnement de l’affacturage et son utilité dans l’entreprise.
Easyfacto a largement contribué à la mise sur le marché d’une solution d’affacturage pour les entreprises qui souhaitent remettre au factor une facture, et de temps en temps, un client, etc… en fonction de ses besoins.
L’affacturage ponctuel est une solution souple qui permet de ne céder au factor qu’une partie de son chiffre d’affaires et de financer les factures au cas par cas et sans engagement.
L’affacturage ponctuel permet de financer des factures au cas par cas, après analyse de l’éligibilité pour des montant minimum de 50 euros, avec date d’échéance à 25 jours ou plus, et sous certaines réserves du secteur d’activité du débiteur, de la nature de la prestation, etc…
Pour l’affacturage ponctuel, l’analyse de l’éligibilité est très rapide et le montant financé ainsi que le coût du financement déterminés avec précision de manière concomitante.
Easyfacto vous guide dans le choix du prestataire le mieux adapté au traitement de votre besoin de financement par l’affacturage ponctuel en fonction du coût, de la gestion, de la notification, de la garantie contre les impayés, etc.
Easyfacto aide les entreprises qui le souhaitent à mettre en place un programme d’affacturage ponctuel et confidentiel. Ce type de programme est toutefois conditionné à la cession des factures d’un ou plusieurs clients.
L’affacturage classique, également appelé Full Factoring, est la forme la plus complète d’affacturage.
L’affacturage classique concerne le plus souvent la totalité du poste clients de l’entreprise, et comprend les trois principaux services d’affacturage, à savoir :
Le contrat d’affacturage classique répond aux besoins des entreprises qui souhaitent trouver des solutions de financement à court terme et se concentrer sur le développement de leur activité et la croissance de leurs ventes.
Il est à noter qu’à la différence d’autres sources de financement classiques (encours bancaire, escompte, prêts court-terme, Dailly), l’affacturage est plus souple.
Easyfacto dispose d’une expertise et d’une connaissance approfondie des différentes offres du marché, garantissant chaque client de bénéficier de la solution d’affacturage la plus adaptée à son besoin.
Il est possible, dans un contrat d’affacturage classique, de souscrire une police d’assurance-crédit séparée.
Easyfacto recommande, dans le cadre de l’affacturage classique, que l’entreprise conserve la main sur la gestion du risque clients en souscrivant une police d’assurance-crédit séparée et en délégation du contrat d’affacturage.
Easyfacto peut élaborer pour le compte de l’entreprise un contrat d’assurance-crédit et optimiser les couvertures afin de maximiser le financement par le par le contrat d’affacturage classique.
Particulièrement adapté aux entreprises jeunes ou de taille réduite (TPE et petites PME), l’affacturage forfaitaire présente l’avantage de fonctionner sur une base de coût fixe. Avec l’affacturage forfaitaire, le chef d’entreprise sait exactement ce que lui coûte le financement de ses factures. L’affacturage forfaitaire est idéal pour assurer à l’entreprise un bon suivi de ses coûts de gestion et lui donner une visibilité sur son prévisionnel de trésorerie, élément clé à ce moment de son histoire. L’affacturage forfaitaire est un contrat souple et qui peut être résilié dans des conditions allégées au regard des
engagements prévus dans les autres formes de contrat d’affacturage.
L’affacturage délégué est, comme son nom l’indique, un contrat d’affacturage par lequel le factor donne mandat à l’entreprise de réaliser des actions liées à la gestion du poste client.
Les mandats confiés par le factor à l’entreprise couvrent généralement la gestion des relances la gestion des encaissements la gestion des imputations la gestion du risque clients.
Le mandat reçu par l’entreprise est en général inscrit dans les clauses contractuelles du contrat d’affacturage qui peut être un contrat d’affacturage classique, semi-confidentiel ou confidentiel.
Easyfacto recommande, dans le cadre de l’affacturage délégué, que l’entreprise conserve la main sur la gestion du risque clients en souscrivant une police d’assurance-crédit séparée et en délégation du contrat d’affacturage.
Easyfacto peut élaborer pour le compte de l’entreprise un contrat d’assurance-crédit et optimiser les couvertures afin de maximiser le financement par le par le contrat d’affacturage.
L’affacturage délégué est, comme son nom l’indique, un contrat d’affacturage par lequel le factor donne mandat à l’entreprise de réaliser des actions liées à la gestion du poste client.
Les mandats confiés par le factor à l’entreprise couvrent généralement la gestion des relances la gestion des encaissements la gestion des imputations la gestion du risque clients.
Le mandat reçu par l’entreprise est en général inscrit dans les clauses contractuelles du contrat d’affacturage qui peut être un contrat d’affacturage classique, semi-confidentiel ou confidentiel.
Easyfacto recommande, dans le cadre de l’affacturage délégué, que l’entreprise conserve la main sur la gestion du risque clients en souscrivant une police d’assurance-crédit séparée et en délégation du contrat d’affacturage.
Easyfacto peut élaborer pour le compte de l’entreprise un contrat d’assurance-crédit et optimiser les couvertures afin de maximiser le financement par le par le contrat d’affacturage.
Comme son nom l’indique, l’affacturage export est tout particulièrement destiné aux entreprises réalisant une partie de leur activité à l’export.
Pour ces entreprises, l’affacturage export permet, comme pour toutes les solutions d’affacturage, de financer les créances clients, mais également de sécuriser les encaissements export.
Easyfacto aide les entreprises exportatrices à bâtir un programme d’affacturage adaptées à leur situation – peu ou fortement exportatrices, sur quelles zones, et en fonction du risque pays et du risque clients.
Dans le cadre d’un contrat d’affacturage classique, l’entreprise peut déléguer la gestion de tout ou partie de son poste clients export au factor. C’est donc à la charge de ce dernier de procéder à l’encaissement, et, le cas échéant, aux relances et au recouvrement.
L’affacturage export se pratique pour tous les clients situés dans les pays de la CEE, ou de l’OCDE. Cette région est éligible à l’affacturage ponctuel. Cette solution particulièrement souple et sans engagement est adaptée pour les entreprises qui exportent au cas par cas.
Pour tous les autres pays, les dossiers sont étudiés au cas par cas, et la réponse du factor dépend directement alors de la note financière du pays considéré.
Easyfacto recommande, dans le cadre de l’affacturage export, que l’entreprise conserve la main sur la gestion du risque clients en souscrivant une police d’assurance-crédit séparée et en délégation du contrat d’affacturage.
Easyfacto peut élaborer pour le compte de l’entreprise un contrat d’assurance-crédit et optimiser les couvertures afin de maximiser le financement par le par le contrat d’affacturage export.
Il peut arriver que pour des raisons liées à une activité sensible, à son image ou à sa culture, l’entreprise refuse que les tiers soient informés de la mise en place d’un contrat d’affacturage.
L’affacturage confidentiel permet de répondre à cette demande pour autant que l’entreprise soit éligible (à partir de 5M€ de chiffre d’affaire cédé et en fonction de la clientèle).
Easyfacto aide les entreprises qui le souhaitent à mettre en place un contrat d’affacturage confidentiel. L’affacturage confidentiel ne prévoit pas la notification des factures, ce qui constitue la différence essentielle avec l’affacturage semi-confidentiel. De fait, le contrat d’affacturage confidentiel est d’abord un outil de financement plus que de gestion.
Easyfacto recommande, dans le cadre de l’affacturage confidentiel, que l’entreprise conserve la main sur la gestion du risque clients en souscrivant une police d’assurance-crédit séparée et en délégation du contrat d’affacturage confidentiel.
Easyfacto peut élaborer pour le compte de l’entreprise un contrat d’assurance-crédit et optimiser les couvertures afin de maximiser le financement par le contrat d’affacturage confidentiel. Dans ce type de contrat, l’entreprise conserve l’entière gestion de son poste clients, le recouvrement et les relances, la gestion des règlements et l’imputation des comptes.
Easyfacto aide les entreprises qui le souhaitent à mettre en place un programme d’affacturage ponctuel et confidentiel. Ce type de programme est toutefois conditionné à la cession des factures d’un ou plusieurs clients.
L’affacturage inversé ou reverse factoring est une solution de financement de l’amont du cycle d’exploitation.
L’affacturage inversé a pour objectif initial de sécuriser les fournisseurs en réduisant le délai de règlement de leurs factures sur l’entreprise. L’affacturage inversé ou reverse factoring est une solution qui permet de régler les fournisseurs ou les sous-traitants à la date d’échéance ou avant la date d’échéance moyennant un escompte.
Dans un programme d’affacturage inversé, pour le factor, le risque porte sur l’entreprise, ici, le cédant, et non sur les fournisseurs ou les sous-traitants.
Parce que le factor se trouve confronté à un risque mono- débiteur ou une concentration à 100% de son risque, cette solution ne sera proposée qu’à des entreprises dont la solvabilité aura été validée par des analyses de risque.
En général, le risque cédant est pris ou partagé avec une compagnie d’assurance-crédit. Easyfacto aide l’entreprise à élaborer son programme d’affacturage inversé en optimisant la couverture du risque cédant par un ou plusieurs assureurs-crédit (syndication de contrat d’assurance-crédit encore appelé coassurance du risque de défaut de paiement).
Easyfacto effectue cette recherche pour l’entreprise car cela permet d’améliorer, les conditions économiques du programme d’affacturage inversé.
Dans un programme d’affacturage inversé, l’entreprise signe avec le factor et les fournisseurs sélectionnés et participants, une convention tripartite par laquelle les fournisseurs sont informés de la mise en place du programme et de la possibilité qu’ils ont d’être réglés avant la date d’échéance, moyennant un escompte.
Dans le cas où les règlements des fournisseurs n’interviennent pas avant la date d’échéance, ils seront effectués à la date d’échéance. Le remboursement du factor est généralement concomitant et effectué par l’entreprise à la date d’échéance de la facture fournisseur.
Toutefois, le contrat peut prévoir un remboursement au factor à une date ultérieure et dans la limite de la LME pour les fournisseurs français. Jusqu’ici réservé aux grandes entreprises, l’affacturage inversé se démocratise et est dorénavant proposé aux entreprises ayant un encours de financement de factures fournisseurs de 5M€ au minimum.
L’affacturage de commandes – ou Affacturage d’achats – a été créé pour aider les entreprises à sécuriser et à fluidifier leurs achats à l’import ou auprès de fournisseurs domestiques.
L’entreprise souhaitant faire de l’affacturage de commandes (ou affacturage d’achats) doit être éligible au regard de critères propre au partenaire financier.
Dans ce type de prestation d’affacturage, l’entreprise n’a ni besoin de faire appel à un concours bancaire particulier – type crédit de campagne -, ni de mobiliser ses lignes de crédit habituelles.
Easyfacto aide les entreprises à élaborer des programmes d’affacturage de commandes avec un factor ou d’affacturage d’achat avec un partenaire financier.
Dans le second cas, le partenaire, qui a une bonne notation financière et une bonne réputation auprès des fournisseurs, se substitue à l’entreprise achète la marchandise d’ordre et pour compte de celle-ci. Le partenaire passe la commande pour le compte de l’entreprise et ouvre une Lettre de crédit que le fournisseur peut mobiliser.
Dans un programme d’affacturage de commande ou d’affacturage d’achats, le factor ou le partenaire se s’occupe de la gestion logistique et administrative de la marchandise jusqu’à la livraison.
Dans un programme d’affacturage de commandes, le factor, ou le partenaire financier, se charge du financement et de la sécurisation de la transaction. Les fournisseurs peuvent être payés avant la date d’échéance de la lettre de crédit en la mobilisant. La seconde phase, après la production, inclut successivement le règlement au fournisseur, la prise en charge de la marchandise en sortie d’usine (en EX-WORK ou en FOB), le transport (maritime ou aérien), le dédouanement, l’avance de TVA, le transport à l’entrepôt et le stockage, ainsi que la livraison au client final.
Il est important de noter que le factor peut se charger, si l’entreprise le souhaite, de l’intégralité de la gestion de la marchandise, laissant cette dernière se concentrer uniquement sur les phases amont, les plus importantes, à savoir la vente et le choix du fournisseur ainsi que la négociation des tarifs d’achat.
Les contrats d’affacturage de commandes réalisés avec un factor nécessitent qu’il n’y ait strictement aucune transformation entre le départ de l’usine du fournisseur et l’arrivée dans les stocks du client final.
Avec un factor, il n’est pas possible de faire une commande groupée à répartir entre plusieurs clients finaux car cela nécessite de manipuler les produits et de les répartir. De même, il n’est pas possible de modifier le conditionnement pour les adapter localement aux besoins du client.
Dans un contrat d’affacturage de commande, aucune manipulation des produits par l’entreprise n’est possible, ce qui rend l’opération exclusive.
Dans un schéma d’affacturage d’achat d’ordre et pour compte, les contraintes requises par le partenaire financier sont plus souples. Il peut y avoir une intervention par l’entreprise sur les produits livrés. Toutefois, 80% de la marge de l’opération doit être réalisée avec un même client final.
Ce type de contrat d’affacturage, concerne aussi bien les entreprises qui n’ont pas le fond de roulement nécessaire pour accepter une commande d’un grand donneur d’ordres ou qui doivent faire face à une soit augmentation de leur volume de commande et qui ont besoin de sécuriser leurs fournisseurs. L’affacturage de commande ou l’affacturage d’achat permet de prendre des commandes plutôt que de les laisser à la concurrence – qui peut s’emparer de la totalité du marché avec le client final et mettre l’entreprise en danger.
L’affacturage de commande ou l’affacturage d’achat peut prévoir l’extension au financement des factures clients par l’adjonction d’une clause d’affacturage classique ou confidentiel.
Avec un programme d’affacturage de commande ou l’affacturage d’achat, l’entreprise qui le souhaite n’a pas de cash à débourser pour l’ensemble du cycle Achat (fournisseurs) – Ventes (clients).
Cette particularité est donc réservée aux opérations à forte marge pour que l’entreprise puisse absorber le coût et recueillir une partie des bénéfices de l’opération. En raison du risque client associé au volet financement des factures clients du contrat d’affacturage de commande ou d’affacturage d’achats, Easyfacto recommande, dans le cadre de l’affacturage non-géré, que l’entreprise conserve la main sur la gestion du risque clients en souscrivant une police d’assurance-crédit séparée et en délégation du contrat d’affacturage.
Easyfacto peut élaborer pour le compte de l’entreprise un contrat d’assurance-crédit et optimiser les couvertures afin de maximiser le financement par le par le contrat d’affacturage.
Parmi les solutions d’affacturage, l’affacturage de balance est adapté pour les sociétés qui ont des volumes de factures importants et une chiffre d’affaires supérieur à 10M€.
Le contrat de balance – ou rachat d’encours – ne concerne que le financement du solde positif de la balance client, ce solde étant matérialisé par la différence entre les écritures non soldées et les paiements reçus pour une période donnée.
L’affacturage de balance est privilégié par les factors et par les entreprises ayant une faible taille moyenne de factures. Le rachat d’encours, ou rachat de balance est plébiscité par les grandes entreprises pour sa souplesse de gestion notamment dans le cadre d’un cash-pool ou d’une trésorerie centralisée d’un groupe multi filiales.
Le contrat d’affacturage de balance est généralement associé à un mandat de recouvrement donné par le factor à l’entreprise car elle est structurée pour faire face aux contraintes de gestion de facturation volumineuse, apporte une grande souplesse et une meilleure gestion de la trésorerie.
Easyfacto recommande, dans le cadre de l’affacturage de balance, que l’entreprise conserve la main sur la gestion du risque clients en souscrivant une police d’assurance-crédit séparée et en délégation du contrat d’affacturage.
Easyfacto peut élaborer pour le compte de l’entreprise un contrat d’assurance-crédit et optimiser les couvertures afin de maximiser le financement par le par le contrat d’affacturage de balance.
L’affacturage de situations de travaux est conçu pour le financement des situations avec des paiements en fonction de l’avancement de travaux ou de l’exécution de commande.
L’affacturage de situations est fréquent dans le domaine du BTP et permet de financer les factures validées par le maître d’œuvre ou le maître d’ouvrage selon les règles convenues entre l’entreprise de construction, ses contractants et donneurs d’ordre.
L’affacturage de situations intermédiaire est également utilisé dans le cadre d’une activité industrielle, en particulier pour la réalisation de commandes étalées dans le temps et prévoyant des paiements intermédiaires.
Avec l’affacturage de situations, l’entreprise peut obtenir un financement de factures intermédiaires, intervenant au cours de l’exécution d’une commande.
Les factors qui acceptent de financer des situations intermédiaires le font en général, dans le cadre d’un contrat d’affacturage global et limitent le financement des situations intermédiaires à une fraction de l’encours total financé.
Easyfacto négocie pour l’entreprise les niveaux de financement des situations de travaux.
Pour l’affacturage de situations de travaux, le factor acceptent de prendre la totalité de l’activité dans ce schéma, pour autant que les documents de validation des factures cédées soient exhaustifs et dument authentifiés par les donneurs d’ordre.
Easyfacto recommande, dans le cadre de l’affacturage de situations, que l’entreprise conserve la main sur la gestion du risque clients en souscrivant une police d’assurance-crédit séparée et en délégation du contrat d’affacturage.
Easyfacto peut élaborer pour le compte de l’entreprise un contrat d’assurance-crédit et optimiser les couvertures afin de maximiser le financement par le par le contrat d’affacturage de situations.
Certaines entreprises souhaitent, pour des raisons de gestion, stratégiques ou d’amélioration conjoncturelle la présentation de leurs comptes, opter pour une cession sans recours de leurs créances clients.
L’affacturage déconsolidant est un contrat d’affacturage, plus apparenté à une technique financière qui permet à l’entreprise, de sortir de l’actif, tout ou partie de son poste clients.
L’affacturage déconsolidant a pour première conséquence directe d’améliorer la présentation de leurs états financiers et en particulier des ratios financiers intégrant le poste clients et le BFR.
L’affacturage déconsolidant a pour autre conséquence de ne plus être confronté au risque d’impayé de facture clients et de l’avoir transféré au factor ou à l’assureur-crédit garant du paiement par le client. Easyfacto recommande, dans le cadre de l’affacturage déconsolidant, que l’entreprise conserve la main sur la gestion du risque clients en souscrivant une police d’assurance-crédit séparée et en délégation du contrat d’affacturage.
Easyfacto peut élaborer pour le compte de l’entreprise un contrat d’assurance-crédit et optimiser les couvertures afin de maximiser le financement par le par le contrat d’affacturage déconsolidant.
L’affacturage déconsolidant est un contrat dont les clauses sont encadrées par des règles de gestion et de conformité règlementaire.
L’affacturage déconsolidant est un de gestion financière et en général utilisé par des sociétés de 30M€ de CA et plus.
Easyfacto recommande à l’entreprise de faire valider les conditions de déconsolidation par ses commissaires aux comptes.
Easyfacto accompagne l’entreprise dans la négociation avec le factor et / ou l’assureur-crédit pour les aménagements souhaités par les commissaires aux comptes pour valider le caractère déconsolidant du contrat d’affacturage sans recours.
Le contrat d’affacturage Paneuropéen est contrat d’affacturage adapté aux entreprises qui souhaitent financer leur développement à l’international au sein de la communauté européenne à des conditions avantageuses, identiques à celles dont elles bénéficient elles-mêmes dans leurs pays d’origine.
Le but du contrat d’affacturage Paneuropéen est de simplifier, d’optimiser et d’harmoniser les principales conditions d’exécution du contrat de financement des créances au niveau des filiales d’un groupe dans les différents pays d’Europe en tenant compte de la puissance d’achat au niveau du groupe et non de l’antériorité des filiales locales.
Les contrats d’affacturages paneuropéens sont en général l’agrégation de contrats d’affacturage locaux, réunis en un seul contrat ou consistant en autant de contrats locaux, mais pilotés en central par le factor, et sous la houlette d’un chargé de compte expert.
Un contrat d’affacturage Paneuropéen est conçu pour permettre à chaque filiale de bénéficier de conditions avantageuses. C’est aussi pour l’entreprise de disposer d’une solution tenant compte des spécificités juridiques locales et des possibilités de de contrats d’affacturage possibles classique, semi-confidentiel, confidentiel, déconsolidant.
Les contrats d’affacturages paneuropéens sont réservés à des entreprises réalisant un minimum de 15 millions d’euros de chiffre d’affaires.
Easyfacto recommande, dans le cadre de l’affacturage paneuropéen, que l’entreprise conserve la main sur la gestion du risque clients en souscrivant une police d’assurance-crédit séparée et en délégation du contrat d’affacturage paneuropéen.
Easyfacto peut élaborer pour le compte de l’entreprise un contrat d’assurance-crédit et optimiser les couvertures afin de maximiser le financement par le par le contrat d’affacturage paneuropéen.
Les entreprises en procédure collective – Sauvegarde ou Redressement Judiciaire – ont des besoins de trésorerie auxquels l’affacturage répond, pour la Sauvegarde, à partir du jugement, et pour le Redressement Judiciaire, à partir du début de la période d’observation.
L’affacturage Sauvegarde – RJ, est une solution d’affacturage similaire à l’affacturage classique.
L’affacturage Sauvegarde – RJ concerne le plus souvent la totalité du poste clients de l’entreprise, et comprend les trois principaux services d’affacturage, à savoir
Le contrat d’affacturage Sauvegarde – RJ est une alternative compétitive aux solutions proposées par les banques judiciaires.
Le contrat d’affacturage Sauvegarde – RJ répond aux besoins des entreprises qui souhaitent trouver des solutions de financement à court terme et se concentrer sur le redressement de leur activité et la croissance de leurs ventes.
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