TPE, PME : Attention, la croissance peut être fatale !

TPE, PME : Attention, la croissance peut être fatale !

  Une idée reçue… Contrairement à l’idée reçue et bien ancrée dans les esprits de beaucoup de dirigeants, la croissance seule n’est pas gage de pérennité pour l’entreprise… Certes, sans croissance, pas d’avenir, mais sans pilotage de cette croissance nous allons le voir, il n’y a pas d’avenir non plus ! Cela peut paraître surprenant, et à juste titre, car c’est quand même un paradoxe pour une entreprise de constater qu’en raison de la croissance, elle risque de se retrouver en cessation de paiement, donc de déposer son bilan.   Pourquoi la croissance peut-elle conduire tout droit au dépôt de bilan ? Tous simplement parce que quand la croissance se fait sentir, l’entreprise reprend des commandes. Elle doit donc acheter des matières premières, embaucher des salariés de plus en plus difficiles à recruter, investir dans des machines, bref, elle voit ses coûts augmenter. Parallèlement, la crainte de voir le courant d’affaires lui échapper après des années de crise a un effet négatif sur les conditions de paiement qui s’allongent. Et si ces délais sont trop longs, ou elle n’est pas payée dans les délais, le pire étant que les délais déjà longs soient aggravés par des retards de paiement, l’entreprise se retrouve en difficulté car face aux charges à payer, elle n’a pas la trésorerie prévue. Du coup, même si les retards de paiement tendent à se réduire, il est particulièrement compliqué de savoir quelle facture sera payée ou non, ou quand ou pour quel motif elle n’est pas payée (voir l’article de de L‘Usine Nouvelle [ http://bit.ly/2F41Yts ] qui démontre que « plus d’une facture sur sept émise par les PME...
L’affacturage de situations de travaux

L’affacturage de situations de travaux

L’affacturage est une solution de financement de factures qui permet au dirigeant d’encaisser le règlement des factures sans attendre la date d’échéance. Grâce à l’affacturage, l’entreprise encaisse les factures sous 48h, au lieu de 45 jours, ou 60 jours ou plus. En général, les factors demandent que les factures concernent des livraisons effectuées ou des ou des prestations réalisées et terminées. Quand on parle de situation de travaux, on parle de situations intermédiaires donc de l’exécution partielle d’un contrat de prestation, le plus souvent, d’un chantier. Dans le cas d’un chantier, la situation de travaux est un document qui approuve l’avancement des travaux à une ou plusieurs échéances fixées par contrat, par exemple, à la fin de chaque mois.   La situation de travaux permet au prestataire de facturer les prestations au fur et à mesure de l’exécution des travaux sans attendre la fin du chantier qui peut parfois prendre de longs mois.   Affacturage de situations de travaux Pourquoi Les sociétés d’affacturage sont frileuses à l’idée de financer des factures de situations de travaux ? parce que les situations de travaux n’ont pas valeur de facture mais d’acompte sur facture définitive ce qui génère 2 grands risques pour le factor : En cas de rejet de facture par le donneur d’ordre, le factor aura financé une facture dont il ne sera pas payé par le maître d’œuvre. En cas de défaillance du prestataire, et qu’il ne peut pas terminer les travaux, les acomptes payés par le factor seront perdus car la facture finale ne sera jamais produite.   Nos Solutions d’Affacturage de Situation de travaux Face à ces risques et...
Les mentions de conformité d’une facture

Les mentions de conformité d’une facture

  Pourquoi émettre une facture? La facture a plusieurs fonctions : juridique : elle constitue la preuve juridique de la réalité de la prestation rendue ou de la marchandise vendue, et constate le droit de créance du vendeur commerciale : elle détaille les conditions de négociation de la vente entre le fournisseur et son client, notamment le montant à payer ; comptable : elle sert de justificatif comptable, nécessaire à l’établissement des comptes annuels ; fiscale : elle fait office de support à l’exercice des droits sur la TVA (collecte et déduction) et au contrôle de l’impôt.   Important : Les originaux ou les copies des factures doivent être conservés pendant 10 ans à compter de la vente ou de la prestation de service. Elle peut être délivrée sous forme papier ou électronique,   Pourquoi veiller à la conformité de la facture ? Tout d’abord, un client peut refuser une facture non-conforme Si la facture ne remplit pas les critères de conformité légale ou administrative, celle-ci est non-conforme. Le débiteur – le client qui reçoit cette facture – ne pourra pas récupérer auprès du fisc la TVA qu’il paie au fournisseur. S’il le fait, outre le rejet de ce remboursement, il devra payer des intérêts de retard et des amendes. Une facture conforme permet de réduire les contestations et évite les retards de règlement. Une facturation de qualité facilite le recouvrement des créances. De plus, la conformité des factures est l’assurance d’une gestion simplifiée et de relations administratives facilités en cas de contrôles nécessitant la traçabilité des informations, la justification du chiffre d’affaires et de la TVA et autres taxes...
Mes clients paient très bien, mais…

Mes clients paient très bien, mais…

Mes clients paient très bien…. C’est souvent une réponse qui m’est faite lorsque nous proposons à un dirigeant, à un responsable financier ou à un trésorier, d’étudier une solution d’affacturage. Le constat est clair : dans l’inconscient collectif l’affacturage est un outil de gestion du risque. Ce qui est somme toute assez éloigné de la finalité de l’affacturage   Pourtant ma trésorerie est tendue ! Mes clients paient très bien….Et alors ? Cela n’empêche pas les – douloureux – pics de trésorerie Les études sur les délais de règlement nous apprennent que le délai moyen de règlement en France sur l’année 2016 est de 44,5 jours. Donc, même si les clients paient très bien, cela veut dire qu’en moyenne, pour les ventes réalisées dans le mois, le règlement ne sera pas intervenu à la fin du mois et la trésorerie attendue non disponible. Quand on ajoute à ce délai moyen de paiement observé les 12,2 jours de retard moyen révélés par les études sur les délais et les comportements de paiements, on se retrouve rapidement avec près de 60 jours « d’argent dehors », soit 2 mois de charges à financer, généralement sur fonds propres ou par le découvert bancaire. En fait, que mes clients paient très bien, ce n’est pas vraiment la question. Que je puisse activer les leviers pour libérer de la trésorerie rapidement, c’est la réponse.   Vade retro Facto En creusant, je me rends compte que mon interlocuteur perçoit toujours l’affacturage comme l’antichambre de la mort de l’entreprise et d’une invective « vade retro facto », rejette l’image ancrée dans l’inconscient collectif plus par réflexe ou par mimétisme que par choix raisonné. Voici 2...
Affacturage et financement du BFR

Affacturage et financement du BFR

Financement du Poste Clients ou Fournisseurs: ça dépend … des autres ou de vous !   Le financement du BFR est, la plupart du temps, associé à l’affacturage du Poste Clients. Pour ne pas déroger à la règle, quelques mots sur le sujet : quasiment toutes les situations trouvent une solution : affacturage ponctuel par facture, affacturage forfaitaire, affacturage classique, affacturage de situations particulières comme les situations de travaux ou les acomptes à … 45 jours (ça existe !!), affacturage avec gestion déléguée, affacturage confidentiel… pour autant que les contreparties soient couvertes par une garantie contre le risque de défaut de paiement. En synthèse, le financement de factures clients dépend de vos clients, qui doivent être des professionnels (B to B) solvables (qualité du risque de crédit). L’accès à cette solution de financement est ouvert aux entreprises en création, aux TPE, aux artisans, aux auto-entrepreneurs, aux PME, aux entreprises en difficultés, aux ETI, aux grandes entreprises…. Si vous ne trouvez pas chaussure à votre pied, parlons-en….. Le Financement du BFR, c’est aussi le financement du Poste Fournisseurs. Pourquoi s’intéresser au financement du poste Achats ? A court terme, cela permet de libérer de préserver sa trésorerie en repoussant au maximum le moment du décaissement effectif et de réduire le BFR tout en sécurisant le fournisseur- parfois financièrement fragile. A moyen terme, la mise en place et l’optimisation du processus de validation des achats et des factures permet d’avoir des documents fiables (une facture juste est payée plus vite), de limiter le risque de fraude. A long terme, la question du paiement est mise de côté et permet de se concentrer sur : la qualité du service la...